Sector financiero
Planes de pensiones: ¿Quién podrá rescatar su ahorro a partir del 1 de enero de forma anticipada?
Entra en vigor una medida aprobada por el Gobierno del PP para que los partícipes en fondos para la jubilación puedan retirar a partir de 2025 las aportaciones con más de 10 años de antigüedad

Un paseante lee carteles publicitarios de planes de pensiones de una entidad financiera, en una imagen de archivo. / JORDI OTIX
Los ahorros depositados en un fondo de pensiones tendrán una mayor liquidez a partir del próximo 1 de enero. Desde esa fecha podrán ser rescatadas libremente las aportaciones con una antigüedad mínima de 10 años. Es decir, las aportaciones anteriores al 31 de diciembre de 2015 podrán ser rescatadas de forma anticipada, sin necesidad de que medie ninguna de las causas generales previstas para ello.
¿Cómo se puede rescatar el dinero ahorrado en un plan de pensiones?
Las aportaciones realizadas cada año a un plan de pensiones dan derecho a una deducción en el impuesto sobre la renta (IRPF). En la actualidad, la aportación máxima a un plan individual de pensiones que da derecho a deducción se ha reducido a 1.500 euros al año. Antes de 2021, la cantidad máxima desgravable era de 8.000 euros. A cambio de este beneficio fiscal, la regulación establece que el ahorro en planes de pensiones no podrá ser rescatado salvo en el momento de la jubilación o bien en circunstancias sobrevenidas de desempleo, enfermedad, fallecimiento, incapacidad o dependencia. Con ocasión del covid, el volcán de La Palma o la actual DANA en Valencia, también se ha regulado la posibilidad de un rescate anticipado del ahorro. De no mediar estas circunstancias, las aportaciones no pueden ser rescatadas ya que los fondos de pensiones se conciben como un instrumento de inversión a largo plazo por parte de las entidades financieras.
¿Qué va a pasar a partir del 1 de enero de 2025?
A todas las circunstancias reguladas que permiten el rescate del ahorro en un plan de pensiones, en el año 2014 se añadió una más. Para aumentar el atractivo entre los jóvenes de los planes de pensiones como instrumento de ahorro, el Gobierno de Mariano Rajoy -y su entonces ministro de Economía, Luis de Guindos-, estableció que, a partir del 1 de enero de 2025, también podrían ser rescatadas las aportaciones realizadas con al menos diez años de antigüedad. Así, a partir del próximo 1 de enero se podrán rescatar de forma anticipada las aportaciones realizadas antes del 31 de diciembre de 2015, aunque no medien causas de jubilación, enfermedad, desempleo, fallecimiento o dependencia. Las inversiones hechas a partir de 2016 deberán esperar hasta el 2026 y así sucesivamente. Esta posibilidad de rescate anticipado se abre para los planes individuales de pensiones. En el caso de los planes de empleo, solo para los que hayan hecho constar de forma expresa esta circunstancia. Esta circunstancia es muy poco frecuente, según la patronal de inversión colectiva Inverco.
¿Cuánto dinero hay en juego?
A 31 de diciembre de 2015, los planes de pensiones individuales tenían un patrimonio de unos 68.000 millones de euros. Desde entonces ha habido variaciones. Por una parte, el patrimonio ha aumentado gracias a la rentabilidad de las inversiones realizadas (en un promedio de un 3% anual cada uno de los 10 últimos años). Sin embargo, por otra parte, también ha habido salidas, atendiendo a las jubilaciones producidas y a las diferentes circunstancias que permiten el rescate. Tomando en cuenta la revalorización (por una parte) y las salidas de fondos, el sector estima que el patrimonio acumulado con una antigüedad superior a 10 años también rondaría los 70.000 millones en el momento actual. Se trata de una cantidad muy elevada, si se pone en relación con el patrimonio total de los planes individuales de pensiones, en el entorno de los 90.000 millones de euros.
¿Qué gano o pierdo si rescato el dinero?
Un rescate anticipado del dinero aportado a planes de pensiones puede permitir destinar ese dinero a otro tipo de inversiones (como, por ejemplo, comprar o reformar una vivienda) o gastos. Sin embargo, hay que tener en cuenta que cualquier rescate de participaciones tributa en el impuesto sobre la renta como si fuera un salario más. Así, una inyección extra de dinero fácilmente puede arrastrar al contribuyente al tipo marginal máximo de la tarifa del IRPF (49%, con carácter general, sin tener en cuenta las diferencias autonómicas) y hacer que la mitad del patrimonio rescatado deba ser entregado al fisco, dentro de la cuota del impuesto sobre la renta. Cuando el rescate se produce en el momento de la jubilación, también tributa como salario en el IRPF, pero la lógica indica que, con carácter general, en el momento del retiro la renta pasa a ser más baja y, también, el tipo marginal al que se tributa en el impuesto sobre la renta.
¿Cuánto dinero va a salir de los planes de pensiones el 1 de enero?
Es difícil saberlo. La patronal del sector de inversión colectiva, Inverco, sostiene que no habrá grandes retiradas de dinero, pues -explican- el ahorrador en planes de pensiones busca un complemento de renta para su jubilación y es consciente de la penalización fiscal que supondría un rescate anticipado. "No creemos que se vaya a disponer de una cantidad muy alta", responden a la pregunta.
¿Qué dice el Gobierno?
Desde el punto de vista del Ministerio de Economía, atendiendo a un punto de vista "macroprudencial", que tiene en cuenta la estabilidad del conjunto del sistema financiero, sí existe preocupación ante la eventualidad de una posible "retirada masiva" de fondos. Así se hace constar en una enmienda del Grupo Socialista al proyecto de ley por la que se crea la Autoridad Administrativa Independiente de Defensa del Cliente Financiero. Para evitar el riesgo que supondría una "salida masiva" de fondos, Economía pretende exigir a las gestoras que "refuercen el nivel de liquidez de los fondos de pensiones gestionados" e imponer "periodos de preaviso" previos a una retirada de fondos.
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